ITR Filing 2026: कैपिटल गेन टैक्स बचाने के लिए अपनाएं ये 9 तरीके, टैक्सपेयर्स के लिए जरूरी गाइड

नई दिल्ली: आयकर विभाग (Income Tax Department) ने असेसमेंट ईयर 2026–27 (Assessment Year 2026–27) के लिए इनकम टैक्स रिटर्न (Income Tax Return) (ITR) फॉर्म अधिसूचित कर दिए हैं. वेतनभोगी और व्यक्तिगत करदाताओं के लिए रिटर्न दाखिल करने की अंतिम तिथि 31 जुलाई 2026 तय की गई है. आमतौर पर नियोक्ताओं द्वारा 15 जून तक फॉर्म 16 जारी कर दिया जाता है, जिसके बाद फाइलिंग प्रक्रिया में तेजी आती है. इस साल टैक्सपेयर्स (Taxpayers) के लिए 'कैपिटल गेन' (पूंजीगत लाभ) पर लगने वाले टैक्स को कानूनी रूप से कम करना एक बड़ी प्राथमिकता है. यह भी पढ़ें: Income Tax Rules 2026: 1 अप्रैल से बदल रहे हैं इनकम टैक्स के नियम; नौकरीपेशा लोगों के लिए बड़ी राहत, जानें PAN और HRA से जुड़े नए बदलाव

कैपिटल गेन तब होता है जब आप घर, जमीन या प्रतिभूतियों (Securities) जैसी संपत्ति को मुनाफे पर बेचते हैं. आयकर अधिनियम में कई ऐसी धाराएं हैं जो इस कर बोझ को कम करने में मदद करती हैं.

संपत्ति बेचने और सुधार पर मिलने वाली छूट (Section 48)

आयकर की धारा 48 के तहत टैक्सपेयर्स को दो महत्वपूर्ण लाभ मिलते हैं:

• धारा 48(i): इसके तहत संपत्ति के हस्तांतरण के दौरान होने वाले खर्च जैसे ब्रोकरेज, कानूनी शुल्क और अन्य लेनदेन लागतों को कुल लाभ से घटाया जा सकता है.
• धारा 48(ii): यह लंबी अवधि की पूंजीगत संपत्ति (Long-term assets) के अधिग्रहण और उसमें किए गए सुधार की लागत पर छूट देती है. इसमें 'इंडेक्सेशन' (महंगाई के साथ समायोजन) का लाभ मिलता है, जिससे कर योग्य लाभ कम हो जाता है.

आवासीय संपत्ति में निवेश पर बड़ी राहत (Section 54 और 54F)

यदि आप अपना घर बेचते हैं, तो धारा 54 के तहत लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG) पर टैक्स छूट मिल सकती है, बशर्ते आप उस मुनाफे से दूसरा घर खरीदें या निर्माण कराएं.

वहीं, धारा 54F तब लागू होती है जब आप घर के अलावा कोई अन्य संपत्ति (जैसे प्लॉट या शेयर) बेचते हैं और उस पैसे को नया रिहायशी घर खरीदने में निवेश करते हैं. यह आनुपातिक छूट का लाभ प्रदान करता है.

कृषि भूमि और औद्योगिक भूमि के लिए विशेष प्रावधान

कृषि और व्यावसायिक भूमि से जुड़े लेनदेन के लिए भी टैक्स छूट के विकल्प मौजूद हैं:

• धारा 54B: यदि आप कृषि भूमि बेचकर उससे प्राप्त राशि को दूसरी कृषि भूमि खरीदने में निवेश करते हैं, तो टैक्स छूट का दावा किया जा सकता है.
• धारा 54D: यदि सरकार द्वारा आपकी औद्योगिक भूमि या भवन का अनिवार्य अधिग्रहण किया जाता है, तो प्राप्त मुआवजे को नए व्यापारिक भवन या भूमि में निवेश करने पर छूट मिलती ह.

बॉन्ड और स्टार्टअप्स में निवेश कर बचाएं टैक्स

नकद निवेश के माध्यम से टैक्स बचाने के लिए अन्य विकल्प भी लोकप्रिय हैं:

• धारा 54EC: यदि जमीन या भवन की बिक्री से हुए लाभ को NHAI या REC जैसे विशिष्ट बॉन्ड में निवेश किया जाता है, तो टैक्स से राहत मिलती है। इसकी अधिकतम सीमा 50 लाख रुपये है और इसमें लॉक-इन अवधि होती है.
• धारा 54EE: अधिसूचित फंडों में 50 लाख रुपये तक निवेश करने पर छूट मिलती है.
• धारा 54GB: रिहायशी संपत्ति की बिक्री से प्राप्त मुनाफे को यदि पात्र स्टार्टअप्स या कंपनियों के नए एसेट्स खरीदने में निवेश किया जाता है, तो यह धारा टैक्स बचाने में मददगार साबित होती है. यह भी पढ़ें: Income Tax Refund Update: इनकम टैक्स रिफंड में क्यों हो रही है देरी? अगर आपका ITR अब भी पेंडिंग है तो क्या करें, यहां जानें पूरी जानकारी

ध्यान रखने योग्य बातें

इन सभी छूटों का लाभ उठाने के लिए सख्त पात्रता मानदंड, समयसीमा और दस्तावेजीकरण की आवश्यकता होती है. करदाताओं को सलाह दी जाती है कि वे निवेश करने से पहले समयसीमा (जैसे 6 महीने या 2 साल) का विशेष ध्यान रखें. उचित योजना के साथ कैपिटल गेन कटौती का लाभ उठाकर टैक्सपेयर्स न केवल अपनी देनदारी कम कर सकते हैं, बल्कि कानून का पूरी तरह पालन भी सुनिश्चित कर सकते हैं.